Etudes & Analyses

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 Trésorerie

Trésorerie

  

Nos documents

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02 Mai 2007

Dossier : le budget de trésorerie

Mémoire de 29 pages - Management organisation

Dans une entreprise, il ne suffit pas d'analyser les coûts tels qu'ils se présentent maintenant. Il faut aussi être capable de prévoir le futur. C'est l'objet de la gestion budgétaire, qui est en fait une gestion prévisionnelle de l'entreprise. En effet, le but est d'établir des budgets pour...

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28 Jan 2009

Gestion de trésorerie : aperçu général et exemple de gestion de la société Atlanta (2002)

étude de cas de 25 pages - Comptabilité

La gestion de trésorerie s’est fortement développée depuis les années 1970. En effet, le poids relatif du résultat financier des entreprises s’est accru sous la double augmentation des taux d’intérêt et de l’endettement. Aussi, les entreprises ont-elles cherché à...

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27 Fév 2010

Réalisation du budget de trésorerie de la société Tastrophique

étude de cas de 12 pages - Contrôle de gestion

Le budget de trésorerie est un élément essentiel de la gestion permettant une bonne marche de l’entreprise. Il s’agit pour l’entreprise d’un document récapitulant les prévisions mensuelles des encaissements et des décaissements. Ce dernier débouche sur la réalisation...

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03 Nov 2011

Appréciation du contrôle interne du cycle de trésorerie au sein de l'entreprise 3M spécialisés en produits cosmétiques

étude de cas de 8 pages - Comptabilité

La section de trésorerie englobe deux procédures fondamentales qui sont la procédure d’encaissement et procédure de décaissement. Le service de recouvrement des créances a pour mission d’assurer le suivi permanent des créances de l’office, ainsi que de maintenir le délai de...

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14 Oct 2009

Gestion de trésorerie de la société Clear Channel Belgium (affichage publicitaire)

Analyse financière de 36 pages - Contrôle de gestion

Avant d’analyser les données chiffrées relatives à la santé financière de Clear Channel Belgium, il nous semble opportun de décrire quelque peu l’activité de cette dernière. Le but étant ici simplement d’informer le lecteur, nous nous contenterons d’une présentation très...

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18 Nov 2009

Danone et Nestlé - rentabilité générale et trésorerie

Analyse financière de 4 pages - Contrôle de gestion

La rentabilité financière est le retour sur investissement que l’on mesure en valeur comptable, c’est le résultat issu de l’activité comparé aux capitaux investis. Danone connaît une légère baisse de sa rentabilité financière tandis que celle de Nestlé est en augmentation....

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30 Août 2007

Les problèmes de trésorerie et leur approche bancaire

Mémoire de 119 pages - Finance

« Qu'est-ce que la trésorerie ? De quoi est-elle composée ? Quelle est son utilité ? Qu'est-ce qu'un problème de trésorerie ? Et pour finir : comment résoudre ces problèmes ? Quels en seront les impacts pour la société ? Voici des questions liées les unes aux autres et auxquelles...

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18 Sep 2015

Etablissement d'un budget et gestion de la trésorerie

étude de cas de 10 pages - Comptabilité

On distinguera 3 catégories successivement détaillées (notons dans la présente étude de cas l’absence d’encaissements hors exploitation) : - encaissements d’exploitation - décaissements d’exploitation - décaissements hors exploitation Les encaissements...

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20 Oct 2010

Le budget de trésorerie : cas corrigés

Analyse financière de 5 pages - Finance

Informations relatives à l'exercice N (bilan du 31/12/N)? Les clients règleront la totalité en janvier : 15 000 ? ;? Les clients effets à recevoir seront encaissés en mars : 5 000 ? ;? Les fournisseurs d'exploitation seront payés : 1/4 en janvier, le reste en mars : 3 500 ? ;? (...)

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03 Août 2009

La gestion de trésorerie

Mémoire de 95 pages - Finance

Le régime de la délégation de pouvoir est déterminé par la jurisprudence qui admet que le chef d'entreprise s'exonère de sa responsabilité pénale en cas de non-respect de ses obligations légales ou règlementaires imposées à son entreprise en déléguant à l'un de ses subordonnés la charge de...

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16 Mai 2011

Présentation des états financiers consolidés (groupe Nova)

étude de cas de 15 pages - Comptabilité

Le but des retraitements d’homogénéisation, l’élimination des flux intra-groupe, le partage des capitaux propres et l’élimination des titres de participation effectuées sur les comptes sociaux des entités consolidés que nous avons déjà traités au cours du chapitre précédent est de...

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19 Mai 2010

Le groupe Samse et le négoce des matériaux - à la recherche de l'indépendance

étude de cas de 10 pages - Management organisation

Depuis sa création le caractère indépendant du groupe Salmse est privilégié. Les actionnaires sont aujourd’hui majoritaire dans le capital ce qui garantit la stabilité et la solidité du groupe. Avec la création d’Expoteo, négoce spécialiste en carrelage, en 2007 le groupe continu sa...

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02 Sep 2014

Analyse financière de la clinique Bouchart

Analyse financière de 11 pages - Comptabilité

La trésorerie nous permet d’établir l’équilibre financier entre le fonds de roulement net global (FRNG) et le besoin en fonds de roulement (BFR) selon la relation fondamentale. C’est un indicateur de la santé financière de l’entreprise (Différence entre l’actif et...

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23 Avr 2008

Les limites de l'analyse financière statique

Analyse financière de 3 pages - Finance

- Définition de l’analyse financière statique : L’analyse financière statique se fonde sur une étude des bilans d’une entreprise donnée afin de vérifier l’adéquation et le respect des règles d’équilibre entre les ressources d’une part et les emplois d’autre...

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22 Mar 2010

La société "CEGAD" - création d'une entreprise de service à la personne

étude de cas de 37 pages - Marketing des services

Les services à la personne sont depuis quelques années un secteur clé de l’économie française. En effet, les modes de vie changent et la demande de services ne cesse de croître. C’est dans ce contexte fructueux que nous avons décidé de créer une entreprise de services à la personne :...

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27 Mar 2014

Audit financier de TOTAL S.A.

Analyse financière de 7 pages - Audit

Analyse financière complète de TOTAL S.A. Solvabilité, FR, BFR, Tresorerie. Evolution des grandes masses du bilan. Analyse statique et dynamique des SIG. Evolution CAF. Analyse des ratios. Analyse de la structure financière. Forces et faiblesses financières de TOTAL....

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25 Juil 2006

Projet de création d'entreprise: société de dépannage informatique à domicile

étude de marché de 81 pages - Stratégie

Mots-clés : entreprise & gestion, stratégie, étude de marché, dépannage informatique à domicile, création d'entreprise Notre avis : Une étude de marché complète qui s'appuie sur une étude approfondie et argumentée d'un marché à forte pénétration, celui du dépannage informatique à domicile....

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09 Mai 2008

L'Agence France trésor

étude de cas de 3 pages - Finance

La création de l’agence de la dette, couramment dénommée Agence France Trésor (AFT), le 8 février 2001 par le ministre des finances Laurent Fabius est à l’origine d’une réforme de l’une des plus anciennes missions du ministère des finances : le financement de l’État....

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18 Nov 2011

Evaluation de la société Orapi

étude de cas de 16 pages - Finance

La société Orapi (Office de Recherche et d’Application de Produits pour l’Industrie) a vu le jour en 1968 où elle proposait des produits techniques (lubrifiants spéciaux) pour les entreprises industrielles. Pourtant, ce n’est qu’en l’an 2000 que sa formidable expansion a...

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20 Nov 2015

Cas pratique : L'aide d'une société mère à sa société fille

étude de cas de 4 pages - Droit des affaires

La société mère OMEGA a une filiale du nom d’ALPHA. Sous capitalisée, la société ALPHA sollicite sa société mère OMEGA pour obtenir des financements en vue d’acquérir la société EPSILON, sa cible. Le gérant de la société mère OMEGA vous consulte afin de connaître les possibilités...

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05 Mai 2010

Projet de création d'entreprise - "Green wave", une société d'audit et de conseil en développement durable

étude de marché de 61 pages - Marketing des services

Ces dernières années le développement durable a pris une place prépondérante au sein de la société. Des campagnes publicitaires en passant par les documentaires ou encore les appels des politiciens, l’environnement est présent sur tous les plans. Ainsi, après avoir grandement préoccupé les...

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11 Avr 2008

Ingenieurie de patrimoine, le cas Tar (fiscalité)

étude de cas de 13 pages - Droit fiscal

À travers cette étude Monsieur TAR souhaite tout d’abord connaître les impacts d’une cession de ses participations tant dans la SARL HT que dans la SARL « Voy ». En effet dans le cas ou aucun de ses enfants ne serait amené à reprendre une activité professionnelle au sein du groupe, la...

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17 Oct 2008

Plan d'affaires en vue de l'obtention des financements nécessaires au rachat

étude de cas de 18 pages - Finance

Ce plan d’affaires concerne une opération financière destinée à obtenir les financements nécessaires au rachat d’une entreprise. Il s’agit d’établir une analyse complète de la société concernée ainsi que de son environnement. Cela passe par des études marketing (étude de...

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18 Oct 2011

Business plan : je rachète un fonds de boulangerie

étude de marché de 15 pages - Tpe et pme

La boulangerie est le commerce de proximité le plus prisé des Français avec deux tiers des ménages qui s’y rendent trois à quatre fois par semaine en moyenne. Notre projet de création d’entreprise porte sur l’implantation ou la reprise d’une boulangerie-pâtisserie...

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27 Nov 2007

Projet de création de l'établissement d'hébergement pour personnes âgées dépendantes "Les oliviers"

étude de marché de 58 pages - Marketing des services

J’ai réalisé mon stage de deuxième année du DEFI en travaillant sur un projet de création d’entreprise. Il s’agit de l’Etablissement d’Hébergement pour Personnes Agées Dépendantes « Les Oliviers » dans le département du Var. J’ai intégré ce projet à son origine et...

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15 Juil 2009

L'application des normes IFRS / IAS dans les entreprises au Maroc

étude de cas de 178 pages - Comptabilité

L’IASB est un organisme professionnel comptable privé et totalement indépendant. L'objectif est la production d'une information financière de haute qualité, transparente, comparable pour aider les investisseurs dans leurs prises de décision. En avril 2001, les IAS ‘International...

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27 Juin 2010

Étude de cas de finance Sanicol

Analyse financière de 17 pages - Finance

La véritable question à se poser quand on a une trésorerie négative, c'est de savoir s'il existe une marge de manœuvre par rapport au plafond de financement que les banques sont prêtes à accorder. En quelque sorte, le risque de cessation de paiement est-il proche ? Nous n'avons aucune...

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03 Nov 2017

Etude de la politique financière du Groupe ADA sur la période 2005-2009

Analyse financière de 56 pages - Stratégie

Le rapport qui suit porte sur la politique financière du Groupe Ada de 2005 à 2009. Nous avons choisi d'étudier la société Ada, car elle est un des leaders nationaux sur le marché de la location automobile et a une actualité financière importante, notamment avec une augmentation de capital en...

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25 Juil 2007

Instauration du service comptable et proposition d'un Manuel de Procédures Comptables

Mémoire de 77 pages - Comptabilité

La comptabilité est sans aucun doute la plus ancienne, la plus universelle des disciplines économiques : toute civilisation pratiquant le commerce s'est vue dans l’obligation de concevoir un système comptable permettant à chaque agent de connaître sa position vis à vis de ses partenaires....

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28 Mar 2010

Etude de la solvabilité de la maison Hermès (2007)

Analyse financière de 14 pages - Finance

Le Fond de Roulement représente l’excédent de l’autofinancement et de l’endettement long terme et des fonds empruntés qui doivent financer les investissements. Le fond de roulement se calcule par la différence entre les capitaux permanents et l’actif immobilisé. Les capitaux...