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Thème économique : Trésorerie

Trésorerie

Nos documents

Filtrer par :

03 juil. 2023
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L'intérêt d'une trésorerie pour une Entreprise : indicateurs comptables et financiers

Thèse - 22 pages - Audit

VINCI Construction Terrassement (VCT) est une Entreprise deterrassement dont le siège se trouve au 61 Avenue Jules Quentin, 92000 Nanterre, France. C'est une filiale du Groupe VINCI réputée dans le monde en matière de concession et contracting. Elle se distingue dans le groupe, étant la seule...

15 Oct. 2023

Évolution de l'encours d'excédent de trésorerie et d'endettement net, analyse de la variation de ces critères, propositions d'améliorations de la gestion, analyse de la gestion de liquidité - Groupe Total

Analyse financière - 2 pages - Management organisation

Sur la base du rapport annuel 2018 du groupe TOTAL et autres sources d'informations publiques, ce document effectue l'analyse suivante : - évolution de l'encours d'excédent de trésorerie et d'endettement net sur l'exercice 2018 en : montant, devises, taux,...

18 août 2022

Impact de l'optimisation de la gestion de la trésorerie sur la rentabilité d'une société de Transit et Transport

Mémoire - 36 pages - Finance

Le Groupe Bolloré est une multinationale française fondée en 1822 par Nicolas Le Marié qui était un entrepreneur papetier. Le Groupe Bolloré exerce des activités dans le domaine du transport, de la logistique et dans celui de la communication. La société se classe parmi les 500 premières...

28 juil. 2015
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Le budget de trésorerie : cas corrigés

Analyse financière - 5 pages - Finance

Informations relatives à l'exercice N (bilan du 31/12/N) ? Les clients règleront la totalité en janvier : 15 000 ? ; ? Les clients effets à recevoir seront encaissés en mars : 5 000 ? ; ? Les fournisseurs d'exploitation seront payés : 1/4 en janvier, le reste en mars : 3 500 ? ; ? (...)

21 Sept. 2015
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Etablissement d'un budget et gestion de la trésorerie

Étude de cas - 10 pages - Comptabilité

On distinguera 3 catégories successivement détaillées (notons dans la présente étude de cas l'absence d'encaissements hors exploitation) : - encaissements d'exploitation - décaissements d'exploitation - décaissements hors exploitation Les encaissements d'exploitation, provenant des ventes, sont...

06 juil. 2015
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La gestion de trésorerie

Mémoire - 95 pages - Finance

Le régime de la délégation de pouvoir est déterminé par la jurisprudence qui admet que le chef d'entreprise s'exonère de sa responsabilité pénale en cas de non-respect de ses obligations légales ou règlementaires imposées à son entreprise en déléguant à l'un de ses subordonnés la...

07 juil. 2015
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Les problèmes de trésorerie et leur approche bancaire

Mémoire - 119 pages - Finance

« Qu'est-ce que la trésorerie ? De quoi est-elle composée ? Quelle est son utilité ? Qu'est-ce qu'un problème de trésorerie ? Et pour finir : comment résoudre ces problèmes ? Quels en seront les impacts pour la société ? Voici des questions liées les unes aux autres et...

03 Nov. 2011
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Appréciation du contrôle interne du cycle de trésorerie au sein de l'entreprise 3M spécialisés en produits cosmétiques

Étude de cas - 8 pages - Comptabilité

La section de trésorerie englobe deux procédures fondamentales qui sont la procédure d'encaissement et procédure de décaissement. Le service de recouvrement des créances a pour mission d'assurer le suivi permanent des créances de l'office, ainsi que de maintenir le délai de recouvrement à...

27 févr. 2010
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Réalisation du budget de trésorerie de la société Tastrophique

Étude de cas - 12 pages - Contrôle de gestion

Le budget de trésorerie est un élément essentiel de la gestion permettant une bonne marche de l'entreprise. Il s'agit pour l'entreprise d'un document récapitulant les prévisions mensuelles des encaissements et des décaissements. Ce dernier débouche sur la réalisation de documents...

28 Janv. 2009
doc

Gestion de trésorerie : aperçu général et exemple de gestion de la société Atlanta (2002)

Étude de cas - 25 pages - Comptabilité

La gestion de trésorerie s'est fortement développée depuis les années 1970. En effet, le poids relatif du résultat financier des entreprises s'est accru sous la double augmentation des taux d'intérêt et de l'endettement. Aussi, les entreprises ont-elles cherché à optimiser leur...

18 Nov. 2009
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Danone et Nestlé - rentabilité générale et trésorerie

Analyse financière - 4 pages - Contrôle de gestion

La rentabilité financière est le retour sur investissement que l'on mesure en valeur comptable, c'est le résultat issu de l'activité comparé aux capitaux investis. Danone connaît une légère baisse de sa rentabilité financière tandis que celle de Nestlé est en augmentation. Analysons les...

14 Oct. 2009
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Gestion de trésorerie de la société Clear Channel Belgium (affichage publicitaire)

Analyse financière - 36 pages - Contrôle de gestion

Avant d'analyser les données chiffrées relatives à la santé financière de Clear Channel Belgium, il nous semble opportun de décrire quelque peu l'activité de cette dernière. Le but étant ici simplement d'informer le lecteur, nous nous contenterons d'une présentation très succincte, mais qui nous...

02 mai 2007
doc

Dossier : le budget de trésorerie

Mémoire - 29 pages - Management organisation

Dans une entreprise, il ne suffit pas d'analyser les coûts tels qu'ils se présentent maintenant. Il faut aussi être capable de prévoir le futur. C'est l'objet de la gestion budgétaire, qui est en fait une gestion prévisionnelle de l'entreprise. En effet, le but est...

19 juil. 2022

Analyse financière - Dassault Systèmes, « The 3DEXPERIENCE Company »

Analyse financière - 12 pages - Digital & e-marketing

Dans ce rapport nous allons analyser l'état de flux de trésorerie afin de compléter le diagnostic de la performance et de contourner la plupart des difficultés associées à l'analyse du compte des résultats. Nous allons mettre en exergue la situation financière de l'entreprise et nous...

09 Nov. 2017
doc

Etude de la politique financière du Groupe ADA sur la période 2005-2009

Analyse financière - 56 pages - Stratégie

Le rapport qui suit porte sur la politique financière du Groupe Ada de 2005 à 2009. Nous avons choisi d'étudier la société Ada, car elle est un des leaders nationaux sur le marché de la location automobile et a une actualité financière importante, notamment avec une augmentation de capital en...

21 Janv. 2024

Dans quelle mesure la mise en place d'une modèle LBO peut permettre de créer de la valeur fondamentale pour une entreprise ?

Mémoire - 26 pages - Stratégie

Les LBO sont des opérations financières soumises à un fort effet de levier via de la dette pour permettre une création de valeur à la suite d'un TRI de sortie élevé et par le paiement d'une partie des tranches de la dette et des intérêts par les flux de trésorerie. Dès lors, les...

03 déc. 2020
doc

Analyse financière - L'entreprise Nightfever

Analyse financière - 3 pages - Audit

On peut s'intéresser aux flux de trésorerie liés à l'activité de l'entreprise. En 2000, nous avions un résultat net de 800, une dotation aux amortissements de 2950, une dotation aux provisions de 70, mais aussi une plus et moins-values de cession de 0, une mise au rebus...

23 avril 2024

5 comptes rendus d'activité : Prévision d'activité et budget prévisionnel, Analyse du bilan et du compte de résultat, Analyse financière, Actions de communication, Mise en place d'une démarche qualité et RSE

Étude de cas - 29 pages - Comptabilité

Monsieur ROUSSEAU a élaboré une stratégie prévisionnelle qui implique une gestion rigoureuse des flux financiers, notamment en matière de TVA, d'achats de marchandises, de charges externes, de salaires, d'immobilisations et d'emprunts. L'objectif est de garantir une gestion...

03 déc. 2020
doc

Analyse financière - L'entreprise FineWines

Analyse financière - 4 pages - Audit

On peut s'intéresser aux flux de trésorerie liés à l'activité de l'entreprise. Pour les années 2001 à 2003, les dotations aux provisions dans le compte de résultat sont de 100, mais avec 15 pour dépréciation de stocks qu'on ne prend pas en compte. Ceci, car on les utilise dans...

16 mai 2011
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Présentation des états financiers consolidés (groupe Nova)

Étude de cas - 15 pages - Comptabilité

Le but des retraitements d'homogénéisation, l'élimination des flux intra-groupe, le partage des capitaux propres et l'élimination des titres de participation effectuées sur les comptes sociaux des entités consolidés que nous avons déjà traités au cours du chapitre précédent est de présenter des...

11 Mars 2023

La comptabilité d'une société : 1.2.3 Beauté

Étude de cas - 3 pages - Comptabilité

Vous êtes en poste au service comptabilité de la société 1.2.3. Beauté. À partir des informations données, la direction vous demande de préparer : - un bilan prévisionnel ; - un compte de résultat prévisionnel du 1er trimestre de l'année suivante ; - le budget des encaissements ; - le...

02 Sept. 2014
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Analyse financière de la clinique Bouchart

Analyse financière - 11 pages - Comptabilité

La trésorerie nous permet d'établir l'équilibre financier entre le fonds de roulement net global (FRNG) et le besoin en fonds de roulement (BFR) selon la relation fondamentale. C'est un indicateur de la santé financière de l'entreprise (Différence entre l'actif et l'ensemble des dettes)....

26 avril 2024

Diagnostic financier et gestion du fonds de roulement de l'entreprise Réfrigération inc.

Analyse financière - 3 pages - Stratégie

Lorsqu'il s'agit de gérer les comptes clients, l'un des indicateurs clés que les entreprises doivent surveiller de près est le vieillissement des comptes clients. Cet indicateur fournit des informations précieuses sur la situation de la trésorerie de l'entreprise. Les...

11 Mars 2023
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Situation économique et financière - SASU PRETTY GIRL

Analyse financière - 4 pages - Comptabilité

On peut remarquer que le BFR est négatif à N-3 et à N-2, ce qui indique que les créances clients et le stock de SASU PRETTY GIRL étaient moins importants que ses dettes fournisseurs. La diversification de son activité en deux directions en N-1 a créé un besoin plus grand (BFR positif) et a...

19 mai 2010
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Le groupe Samse et le négoce des matériaux - à la recherche de l'indépendance

Étude de cas - 10 pages - Management organisation

Depuis sa création le caractère indépendant du groupe Salmse est privilégié. Les actionnaires sont aujourd'hui majoritaire dans le capital ce qui garantit la stabilité et la solidité du groupe. Avec la création d'Expoteo, négoce spécialiste en carrelage, en 2007 le groupe continu sa progression....

27 juin 2010
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Étude de cas de finance Sanicol

Analyse financière - 17 pages - Finance

La véritable question à se poser quand on a une trésorerie négative, c'est de savoir s'il existe une marge de manœuvre par rapport au plafond de financement que les banques sont prêtes à accorder. En quelque sorte, le risque de cessation de paiement est-il proche ? Nous...

20 Nov. 2015
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Cas pratique : L'aide d'une société mère à sa société fille

Cas Pratique - 4 pages - Droit des affaires

La société mère OMEGA a une filiale du nom d'ALPHA. Sous capitalisée, la société ALPHA sollicite sa société mère OMEGA pour obtenir des financements en vue d'acquérir la société EPSILON, sa cible. Le gérant de la société mère OMEGA vous consulte afin de connaître les possibilités d'aider sa...

06 avril 2015
doc

La gestion des stocks avec études de cas: Dell et General Motors Corporation

Étude de cas - 11 pages - Logistique

Avec la crise, la trésorerie est devenue dans beaucoup d'entreprises la facture clé. La réduction des stocks est un levier connu pour améliorer la trésorerie, la démarche réserve un potentiel de gains non négligeables. Les résultats le prouvent, l'établissement d'un diagnostic...

14 déc. 2020
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Cas pratique en comptabilité sur les provisions

Cas Pratique - 4 pages - Comptabilité

La provision correspond à la constatation comptable soit de la diminution d'une valeur d'un élément d'actif soit d'une augmentation du passif exigible à plus ou moins long terme. Les comptes impliqués sont des comptes de classe 9, voire le compte 15 selon la situation. Il est...

27 avril 2015
doc

Etude des comptes de la société Vandière

Analyse financière - 3 pages - Management organisation

L'entreprise Vandière dégage sur l'exercice de l'année 2007 un résultat net positif de 216 k€ et un fonds de roulement net global de 260 k€. Le Fonds de roulement est supérieur à zéro, les ressources stables financent ainsi les emplois stables de la société. Cependant, cette entreprise...