Consultez plus de 19399 documents en illimité sans engagement de durée. Nos formules d'abonnement >

Thème économique : Fraude

Fraude

Nos documents

Filtrer par :

11 Sept. 2023

Le rôle de l'audit financier dans la prévention et la détection de la fraude : l'apport de la norme ISA 240 et perspective de futur dans la profession d'audit - Plan détaillé

Mémoire - 1 pages - Audit

Le document est le plan détaillé d'un mémoire ayant pour sujet "Le rôle de l'audit financier (externe) dans la prévention et la détection de la fraude : l'apport de la norme ISA 240 et perspective de futur dans la profession d'audit".

31 Oct. 2020
doc

À cause de la loi pacte le rehaussement des seuils d'audits ne va-t-il pas engendrer une augmentation des fraudes ?

Thèse - 40 pages - Management organisation

La réalisation de mon stage de fin d'études au sein d'un cabinet d'audit m'a donné l'opportunité de mieux comprendre la finance d'entreprise. Durant cette expérience, j'ai pu réaliser plusieurs audits de sociétés dans des secteurs complètement différents dont chacun disposait de sa spécificité....

15 mai 2020
doc

L'utilisation du mécanisme de la tva à des fins frauduleuses et le dispositif de lutte contre la fraude - publié le 13/05/2020

Mémoire - 8 pages - Droit fiscal

La TVA, ou Taxe sur la Valeur Ajoutée est un impôt indirect qui revient à l'État par un processus de longue durée qui s'étend du créateur jusqu'au consommateur final. Dès la production d'un produit, celui-ci se voit par chaque intermédiaire ajouté une TVA d'une valeur générale de 20 % jusqu'à sa...

20 juil. 2015
pdf

La fraude fiscale à la TVA et les nouveaux dispositifs de lutte (2012)

Mémoire - 15 pages - Droit fiscal

La fraude fiscale est un phénomène complexe à définir. L'utilisation du vocabulaire est d'autant plus imprécis qu'en anglais, tax evasion désigne la fraude fiscale (et non pas l'évasion fiscale appelée tax avoidance). Pour Gaston Lerouge ou André Margairaz, « il y a...

06 févr. 2012
doc

L'utilisation du mécanisme de la TVA à des fins frauduleuses et le dispositif de lutte contre la fraude

Mémoire - 65 pages - Droit fiscal

Maurice Cauzian disait de la Taxe sur la Valeur Ajoutée qu'« elle est un impôt difficile à frauder ». Or, s'il est vrai que les caractéristiques inhérentes à cette taxe limitent les possibilités de fraude, la TVA n'est pas toutefois à l'heure actuelle, un impôt qui demeure sans failles....

17 août 2008
doc

La loi Sarbanes Oxley : son efficacité sur la diminution des cas de fraudes

Mémoire - 65 pages - Finance

Nous sommes en 2001/2002, l'économie américaine se porte merveilleusement bien et les marchés financiers sont en pleine expansion. Tout va bien jusqu'au jour où des comportements douteux ont été révélés au grand public, remettant ainsi en cause l'économie américaine. En effet, des scandales...

28 Nov. 2008
pdf

La lutte contre la fraude Carrousel dans les échanges intracommunautaires

Mémoire - 93 pages - Droit fiscal

En matière de lutte contre la fraude fiscale, l'actualité aura rarement été aussi riche que ces dernières années. En effet, la lutte contre la fraude fiscale, qui constitue un objectif de valeur constitutionnelle, est devenue l'une des priorités des pouvoirs publics. Parmi...

26 févr. 2024

WorldCom - « Accounting fraud at WorldCom »

Étude de cas - 3 pages - Comptabilité

Le cas « Accounting fraud at WorldCom » ne fait malheureusement pas figure d'exception et n'est pas sans me rappeler le scandale qui a touché en 2020 la société allemande Wirecard. Dans ces deux exemples, un système frauduleux organisé par la Direction de l'entreprise reposait sur...

04 Oct. 2022

Effondrement de Wirecard, échec de l'audit d'EY et journalisme d'investigation du Financial Times

Étude de cas - 14 pages - Audit

En analysant l'effondrement de Wirecard AG, une entreprise mondiale de services de paiement, en juin 2020, en raison d'une fraude comptable comprenant un solde bancaire frauduleux de 1,9 milliard d'euros, onze années consécutives de rapport d'audit sans faille par Ernst and...

30 Nov. 2020
doc

Le management de crise au sein de la Société Générale - l'affaire Kerviel - publié le 27/10/2020

Étude de cas - 5 pages - Management organisation

Tout a été officiellement rendu public le 24 janvier 2008 quand Daniel Bouton, président de la banque Société Générale de l'époque annonçait qu'un des traders de la banque, répondant au nom de Jérôme Kerviel, avait commis une fraude équivalant à un montant de 4,9 milliards d'euros. Ce...

21 mai 2021
doc

Analyse SWOT - PayPal

Étude de cas - 5 pages - Digital & e-marketing

Les services de paiement en ligne se sont considérablement élargis ces dernières années. En effet, avec l'essor du commerce électronique, les consommateurs comme les entreprises cherchent sans cesse des moyens sécurisés pour effectuer leurs transactions, surtout dans un monde où la...

13 avril 2023

Analyse SWOT - PayPal - publié le 15/03/2023

Étude de cas - 4 pages - Marketing bancaire

PayPal est une entreprise américaine spécialisée dans le paiement en ligne et fondée en 1998 par Max Levchin, Peter Thiel, Luke Nosek et Ken Howery. À l'origine, le nom de l'entreprise est Confinity, qui fusionne en mars 2000 avec X.com, une banque en ligne créée par Elon Musk. En 2001,...

03 juil. 2015
ppt

La société Parmalat

Étude de cas - 52 pages - Audit

Depuis qu'en 2001 Berlusconi a dépénalisé la falsification des bilans, la criminalité en col blanc n'est presque plus un crime. Bcp d'hommes d'affaires sont si étroitement liés aux hommes politiques qu'il est exceptionnel qu'on s'interroge sur leur comportement. Il y...

02 août 2021

La digitalisation en assurance : levier majeur dans l'évaluation des risques ?

Mémoire - 22 pages - Management organisation

La crise sanitaire liée à l'épidémie de COVID-19 apparue au printemps 2020 a bousculé les équilibres pour la totalité des acteurs, dans tous les domaines. Confinements, restrictions, limitations de la vie sociale, fermeture des commerces dits "non essentiels", nous avons tous été confrontés à...

30 Janv. 2023

Comment concilier logique économique et valeurs humaines ?

Étude de cas - 9 pages - Management organisation

Bien que l'innovation prônée par le fondateur de DOMPLUS ait une composante sociale et concerne le recours à de nouvelles pratiques relationnelles et des usages, cette innovation est davantage tournée vers la dimension technologique. Le fondateur de DOMPLUS tient à ce que l'innovation...

25 août 2023

La rentabilité du risque cyber pour les assureurs

Mémoire - 19 pages - Stratégie

Les cyber-risques pour les entreprises et les infrastructures sont de plus en plus préoccupants, et pas seulement en raison de l'avènement des menaces persistantes avancées (MPA ou APT). Les cyber-risques ne créent pas seulement des cyber-incidents tels que l'usurpation d'identité, la...

30 juin 2020
doc

Le contrôle nourriture et boissons (Food & Beverage management - F&B) dans l'hôtellerie et restauration - publié le 26/06/2020

Étude de cas - 7 pages - Tpe et pme

Le contrôle nourriture et boissons, aussi appelé "F&B management", a pour objectif de réguler les consommations de matières dans le secteur de l'hôtellerie-restauration. Pour cela, il convient d'établir des procédures visant à tracer, suivre et repérer les denrées dans l'entreprise puisqu'une...

13 Sept. 2021

Ethique des affaires : Enron et Vivendi

Étude de cas - 7 pages - Management organisation

Les activités économiques sont régies par une logique d'efficience orientée à la fois vers la satisfaction des consommateurs, des salariés et des actionnaires, mais ne dépendent d'aucune vocation morale. Si l'éthique des affaires se traduit d'une part dans la qualité des relations...

11 Nov. 2022

L'émergence des entreprises FinTech constitue-t-elle une source d'opportunités ou de menaces pour les acteurs traditionnels de la banque ?

Mémoire - 43 pages - Finance

Grâce à la montée en puissance des entreprises Fintech, le secteur financier devient plus accessible (avec la signature électronique, en ligne...). De plus, grâce à l'automatisation des processus, l'efficacité opérationnelle de ce domaine s'améliore. Des plateformes téléphoniques de...

13 juil. 2020
doc

Le contrôle nourriture et boissons (Food & Beverage management - F&B) dans l'hôtellerie et restauration

Étude de cas - 25 pages - Management organisation

L'étude des procédures de contrôle des denrées est fondamentale si on veut assurer la rentabilité des activités de restauration. Par ailleurs, il semble que l'origine des procédures contrôle F & B se situe aux États-Unis entre 1919 et 1920, jusqu'à cette époque les activités d'hébergement et de...

11 août 2009
doc

Le contrôle interne selon COSO

Mémoire - 28 pages - Contrôle de gestion

Le développement récent des fraudes en entreprises et les récents scandales financiers à travers le monde sont la conséquence de grands manquements aux lois régissant le secteur dans lequel évoluent les entreprises concernées, mais aussi des comportements illégaux vis-à-vis des règles et...

02 Nov. 2010
doc

L'impôt sur les sociétés et les associations et organismes à but non lucratif

Mémoire - 23 pages - Droit fiscal

L'appellation d'organismes sans but lucratif regroupe plusieurs types d'organismes, parmi lesquels les associations régies par la loi de 1901, congrégations religieuses, associations régies par la loi locale maintenue en vigueur dans les départements de la Moselle, du Bas-Rhin et du Haut-Rhin,...

07 Sept. 2023

Les manifestations de la crise économique et financière de 2008 et ses impacts sur les banques

Mémoire - 55 pages - Finance

La banque est une institution en perpétuel mouvement. Elle regroupe divers types de métiers. On trouve tout d'abord les opérations des banques de détail (ou des banques commerciales) qui concernent ses activités traditionnelles en matière d'épargne (collecte de dépôts), d'octroi de...

24 avril 2009
pdf

Comptes, mécomptes, contrôles et audits : les comptes des entreprises et de l'Etat sont-ils contrôlés ?

Mémoire - 88 pages - Audit

Les crises financières et économiques nous rappellent que l'ensemble des coûts, des charges, des impôts et taxes comptabilisés par l'Etat, les collectivités territoriales et les entreprises sont finalement supportés par les contribuables et les consommateurs, qui sont en droit de se poser...

20 déc. 2021

L'impact de l'actualité sportive sur la croissance économique - publié le 19/12/2021

Mémoire - 8 pages - Marketing sportif

Le sport prend une place de plus en plus importante dans le paysage économique français. Cela a toujours été valable d'ailleurs, toutes les époques sont concernées par l'importance des activités sportives, pour divertir le peuple dans un premier temps, puis plus tard, pour générer des...

21 Janv. 2024

La contribution du contrôle interne à l'amélioration de la performance financière de l'entreprise : les bailleurs sociaux - Introduction et plan détaillé

Mémoire - 2 pages - Comptabilité

Le contrôle interne s'impose comme un levier de performance et de sécurité pour les bailleurs sociaux. L'objectif de ce mémoire sera donc dans un premier temps d'étudier plus en détail le rôle et le fonctionnement du contrôle interne, et plus précisément sur l'aspect de la...

28 févr. 2010
doc

Le conjoint du chef d'entreprise soumis à une procédure collective

Mémoire - 21 pages - Droit des affaires

La situation du conjoint d'un chef d'entreprise soumis à une procédure collective a connu une récente évolution, voire une véritable révolution. Si auparavant, celui-ci avait tout intérêt à échapper à cette procédure, il semble aujourd'hui avoir intérêt à s'y soumettre afin de...

30 Mars 2010
doc

Cas pratique - la protection de la Société Anonyme (SA) contre un tiers

Cas Pratique - 3 pages - Droit des affaires

Autorisée par le législateur, la clause d'agrément peut être insérée dans les statuts de la société anonyme afin de pouvoir sélectionner les nouveaux actionnaires. Cependant, il arrive que des personnes morales, actionnaires de la société anonyme, tombent sous le contrôle d'investisseurs...

07 juil. 2015
doc

Mémoire sur le consumérisme au Maroc

Mémoire - 74 pages - Management organisation

Depuis son indépendance, le Maroc a connu deux catastrophes majeures, qui ont fait chacune, plusieurs milliers de victimes ; l'affaire des huiles nocives de Meknès en 1959 et le tremblement de terre d'Agadir en 1960. Si ce dernier drame relève de la volonté céleste, le premier résulte par...

10 juil. 2015
doc

Analyse du groupe VIVENDI

Étude de cas - 10 pages - Stratégie

Pour identifier les principaux acteurs de la débâcle de Vivendi il nous faut étudier en partie, l'historique du groupe pour comprendre l'effondrement financier que le groupe a subi. Vivendi est le reste de la partie médias de l'ancienne Compagnie Générale des Eaux qui, en 1999 était...